Property Fund for Living I. Podfond DIA dis.(CZK)

W tabeli opłat określone są kategorie opłat Dynamiczna, Średniego ryzyka, Konserwatywna i Krótkoterminowa. Dla instrumentów inwestycyjnych zaliczonych do Kompensacyjnej kategorii opłat nie stosuje się opłaty za nabycie, ale są obciążone wyższymi kosztami bieżącymi.

Opłaty wnoszone z majątku funduszu w ciągu roku (Opłaty bieżące/Ongoing charges) – Wskaźnik obejmuje opłatę za zarządzanie i inne koszty operacyjne (dla depozytariusza, audytora, opłaty bankowe itp.). Wartość funduszu jest podawana po zaksięgowaniu opłat za zarządzanie.

Zrównoważona inwestycja zgodnie z rozporządzeniem SFDR oznacza inwestycję w działalność gospodarczą, która przyczynia się do:
- celów środowiskowych (Environmental - środowisko), takich jak inwestycje mierzone np. za pomocą kluczowych wskaźników efektywności wykorzystania zasobów w zakresie zużycia energii, energii odnawialnej, surowców, wody i gruntów, produkcji odpadów, emisji gazów cieplarnianych lub wskaźników dotyczących jej wpływu na różnorodność biologiczną i gospodarkę cyrkulacyjną; lub
- celów społecznych (Social - aspekty socjalne), w szczególności inwestycja, które przyczynia się do zwalczania nierówności lub inwestycje wspierające spójność społeczną, integrację społeczną i stosunki pracy, lub inwestycje w kapitał ludzki lub społeczności znajdujące się w niekorzystnej sytuacji ekonomicznej lub społecznej, pod warunkiem że takie inwestycje nie szkodzą znacząco żadnemu z tych celów ani społeczeństwom, w które są inwestowane,
- przestrzegania dobrych praktyk w zakresie administracji i zarządzania (Governance - zarządzanie), w szczególności w odniesieniu do właściwych struktur zarządzania, stosunków pracowniczych, wynagrodzenia odpowiednich pracowników oraz przestrzegania przepisów podatkowych.

Informacje o trwałości inwestycji na poziomie ogólnym można uzyskać zgodnie ze stanowiskiem inwestycyjnym firmy inwestycyjnej (rozporządzenie SFDR), która w trakcie podejmowania decyzji inwestycyjnych albo:
- nie uwzględnia zrównoważonego rozwoju (Neutralny; artykuł 6) lub
- spiera zrównoważony rozwój, ale nie jest jej głównym celem (Dodatkowy; artykuł 8) lub
- zrównoważony rozwój jest jej głównym celem (Główny cel; artykuł 9).

Taksonomia UE to rozporządzenie, które obecnie koncentruje się na aspektach środowiskowych(environment). Zwykle pogląd taksonomii UE w odniesieniu do zrównoważonego rozwoju jest bardziej rygorystyczny niż w rozporządzeniu SFDR. Aby produkt inwestycyjny mógł zostać uznany za zrównoważony zgodnie z taksonomią UE, musi spełniać dwa podstawowe warunki:
- Przyczynić się do realizacji co najmniej jednego z sześciu celów:
- - Łagodzenie skutków zmian klimatycznych
- - Przejście na gospodarkę cyrkulacyjną
- - Zapobieganie i ograniczanie zanieczyszczeń
- - Adaptacja do zmian klimatu
- - Ochrona i odbudowa ekosystemu i różnorodności biologicznej
- - Ochrona i zrównoważone wykorzystanie zasobów wodnych i morskich
- Nie wyrządzać znacznej szkody pod innymi względami, zapewniając jednocześnie przestrzeganie podstawowych praw człowieka i standardów pracy.

Główne niekorzystne wpływy na czynniki zrównoważonego rozwoju (PAI, Principal Adverse Indicators) dostarczają informacji o konkretnych obszarach,w których inwestycja jest zrównoważona. Czynniki zrównoważonego rozwoju to aspekty środowiskowe, społeczne i związane z zatrudnieniem, poszanowanie praw człowieka oraz walka z korupcją i łapówkarstwem.